Vous avez décidé de prochainement quitter définitivement la Suisse pour vivre à l’étranger. Mais alors, comment retirer votre capital LPP (2e pilier) avant l’âge de la retraite ?
La réponse dépend du pays où vous vous installez.
Oui, retirer sa LPP en cas de départ définitif de la Suisse est possible. Mais les règles varient selon votre futur pays de résidence, à savoir s’il se trouve dans ou hors de l’UE/AELE. Vous trouvez la liste complète des pays au bas de notre article.
Nous abordons ici ceux deux cas de figure, vous permettant de bien comprendre les règles qui s’appliquent pour vous éviter des désillusions ou des mauvaises surprises.
Départ définitif vers un pays hors UE/AELE
Si vous quittez la Suisse pour vous établir dans un pays en dehors de l’Union européenne (UE) ou de l’Association européenne de libre-échange (AELE), vous avez la possibilité de retirer l’intégralité de votre capital LPP, y compris la part obligatoire et la part surobligatoire.
Attention, vous devez toutefois remplir les conditions suivantes :
- Avoir quitté définitivement la Suisse.
- Ne plus être soumis au système de prévoyance suisse.
- Fournir une preuve de votre nouvelle résidence officielle à l’étranger.
Les documents requis pour retirer sa LPP
Pour initier les démarches de retrait de votre 2ème pilier, votre institution de prévoyance vous demandera de remplir et fournir certains documents :
- Attestation de départ de votre commune de résidence en Suisse.
- Preuve de résidence dans le pays de destination.
- Formulaires spécifiques de votre caisse de pension.
⚠️ À noter : Ce retrait est soumis à une imposition à la source en Suisse ! Comme toute imposition, le taux varie selon le canton où est située votre caisse de pension. Nous vous invitions à vous informer auprès de votre caisse LPP sur les taux qui s’appliqueront avant de faire votre demande.
Départ définitif vers un pays de l’UE/AELE : retrait partiel uniquement
Si vous vous installez dans un pays de l’UE ou de l’AELE, les règles sont plus strictes. En raison des accords bilatéraux entre la Suisse et ces pays, vous restez automatiquement assuré pour les prestations de vieillesse, d’invalidité et de survivants dans votre nouveau pays de résidence.
Ce qui reste bloqué en Suisse
La part obligatoire de la LPP : Elle doit obligatoirement rester sur un compte de libre passage en Suisse jusqu’à ce que vous atteigniez l’âge de la retraite (65 ans).
Ce que vous pouvez retirer
La part surobligatoire : Cette partie, souvent plus flexible, peut être retirée immédiatement selon les conditions de votre caisse de pension.
Un exemple concret
Vous partez vivre en France. Vous ne pourrez pas toucher la part obligatoire de votre 2e pilier avant votre retraite, mais vous pourrez demander le versement de la part surobligatoire dès votre départ.
Qu’est-ce que la part surobligatoire du 2e pilier ?
Faisons un aparté sur ce sujet qui va forcément vous intéresser si vous quittez la Suisse pour un pays de l’UE/AELE.
La part surobligatoire fait référence à la portion de votre capital de prévoyance professionnelle (LPP) qui dépasse les prestations minimales définies par la loi suisse. Cette part est cruciale, d’une part car elle vous permet d’améliorer votre couverture en cas d’invalidité ou de décès, mais aussi comme dans le cas présent, de pouvoir retirer une partie de votre LPP lors d’un départ à l’étranger.
Pour faire simple, en Suisse le 2e pilier est divisé en deux parties :
1. La part obligatoire
Elle représente la couverture minimum que la loi suisse impose à tous les salariés. C’est un filet de sécurité pour garantir des prestations de retraite, d’invalidité et de décès.
Cette part obligatoire couvre trois rentes : vieillesse, invalidité et décès.
2. La part surobligatoire
La part surobligatoire est une sorte de protection supplémentaire. Elle correspond à tout ce qui dépasse la couverture de base prévue par la loi. En conséquence, elle dépend directement du contrat de prévoyance signé entre vos divers employeurs et leur caisse de pension, durant toutes vos années de cotisation.
La part surobligatoire intervient lorsque votre salaire annuel est supérieur à CHF 88’200, les montants excédentaires peuvent être couverts par des cotisations supplémentaires. Mais aussi grâce à certaines entreprises qui offrent volontairement de meilleures prestations à leurs employés, comme des rentes plus élevées ou des cotisations renforcées.
Concrètement, comment retirer sa LPP ?
En premier lieu, contactez votre caisse de pension. Informez-les de votre départ et demandez les formulaires nécessaires.
Ensuite, rassemblez les documents requis. Préparez toutes les preuves et les justificatifs demandés en lien avec votre départ définitif et votre résidence à l’étranger.
Si nécessaire, dans le cas d’un départ dans un pays de l’UE/AELE, demandez l’ouverture d’un compte de libre passage. Comme nous l’avons vu plus haut, il doit être fait en Suisse afin d’y conserver la part obligatoire jusqu’à l’âge de votre retraite.
N’oubliez surtout pas de déclarer le retrait aux autorités fiscales suisses et étrangères ! Le retrait est imposable en Suisse et pourrait également l’être dans votre pays de destination. Ne négligez surtout pas ce point pour éviter des mauvaises surprises plus tard.
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